税收征管痛点难点(税收征管法第一百条)

“点对点推送税收政策”“依法查处骗取留抵退税案件” “某主播偷漏税被封”“退税解企业燃眉之急”……近期，运用税收大数据分析，做好退税工作，成为热门话题。在大数据的作用下，“以数治税”更有力度，更有温度，为市场主体添活力，为人民群众增便利，既确保了国家税收不错不漏，又确保了纳税人红利应享尽享。

大数据强化精准监管 应收税费一项不漏

“您好，根据企业所得税法规定，税收滞纳金、罚款不得在企业所得税税前扣除，请对相关数据核实后进行更正申报，感谢您的配合。”这是湖北省一家企业财务人员收到来自省税务局的风险提示。

温馨提示的背后，是大数据赋能指标精准监控。

无风险不打扰，有风险先提示，税收大数据如何做到对企业风险精准识别？省税务局税收大数据和风险管理部门负责人说，湖北税务部门充分应用发掘税收大数据，不断加强与各级政务数据共享交换平台的高效对接，持续优化风险指标模型，开展指标验证分析，打造数据应用“一条链”，精准发力防风险，筑牢风险应对“防护墙”。

有数据是前提，用数据是关键。省税务局将风险防控措施嵌入留抵退税业务办理的全过程，及时精准将风险“筛”出来、把隐患“虑”出来，实现早发现、早预防，将风险扑灭在萌芽状态。武汉某置业公司取得进项发票品名与其经营周期不符，税务部门通过约谈提醒、督促整改，及时追回了留抵退税款169.40万元，有效规范了企业税法遵从行为，避免了国家税款流失。

深挖税收数据“金山”，堵住行业漏洞。今年以来，针对磷矿价格高企和磷矿行业苗头性隐形风险，宜昌市税务局摸清磷矿行业管理现状，汇聚磷矿行业生产、运输、安全、环保等多维度信息，分析经营异常数据，注重辅导，对症下药，精准助力纳税人排查风险，通过企业自查和风险应对，共入库税费款及滞纳金1.82亿元。

“智能化税收大数据，为税务部门加强风险预警、科学精准监管提供有力支撑。”该负责人说，为加强重点领域的风险监控，湖北省税务局不断完善“信用+风险”监管体系，结合风险指标模型和纳税人风险特征画像，加强重点行业、重点领域、重点人群的风险分析，针对不同风险实施分类监管策略。上半年，湖北省通过精准监管推送各类风险应对任务6.77万户次，入库税款近百亿元，税收风险管理成效明显提升。

大数据驱动惠企政策落实 应享优惠一分不少

“我们正为了资金发愁，就接到税务局电话，通知我们可以申请留抵退税354万元，好消息真及时啊。”湖北盈林实业有限责任公司财务负责人张桢高兴地说。

通过大数据分析比对，税务部门采取无申请退税(费)等方式，帮助11万户应享未享“六税两费”优惠政策的纳税人享受到近3.7亿元的税费优惠，企业在应享尽享中减负增能。为了让组合式税费支持政策落实更有效，省税务局依托税收大数据平台“六税两费应享未享”监控模块，可以准确把握“给谁退”“退多少”，有效保障了优惠政策“不漏一户”“不错一笔”，大大提升了退税(费)数据的精准性，提高了退税(费)效率。

“便民利企的‘真金白银’离不开税收大数据这座‘金山银库’。我们依托税收大数据平台，精准甄别筛选符合条件的纳税人缴费人，实时跟踪监测，确保政策红利以最快速度精准直达市场主体。”该负责人介绍，省税务局数据风险管理部门针对留抵退税、“六税两费”减征、制造业中小企业缓税等政策落实情况逐个开发了实时监控查询功能，推动组合式税费支持政策落实智能化、常态化，确保减税降费“红包”一个不落地送到纳税人手中。

湖北税务部门创新打造电子税务局移动端“楚税通”，与“鄂汇办”深度对接，推进“一网通办”，实现网上办税从“可办”向“好办”转变，对不同纳税人属性和特点进行定制化分析，分行业、分类别“靶向”推送惠企利民政策，全方位助力企业精准快享政策。

据介绍，为有效解决小微企业融资难问题，省税务部门与金融单位建立“税银互动”数据安全管理制度，推进银税数据直连，助力银行精准对接纳税企业融资需求，截至目前全省“税银互动”信用贷共2.71万笔，近200多亿元。

大数据融合信息共享 便民服务一刻不误

“我把要过户的资料往窗口一交，直接刷卡，税也一起交了，没想到二手房过户这么方便快捷。”武汉市民张阿姨在不动产登记与税务办理联合窗口说道。

这是湖北省税务局运用大数据为民服务的一个“缩影”。全省各级税务机关将大数据融入日常税收服务，对内深化数据分析应用，对外推进数据共享治理，掌握不同纳税人的个性化需求，打造“年度税务账单”等个性化服务，推行企业缴纳社保“一事联办”，不动产交易、纳税、缴费、登记“一网通办”，群众不需要“跑马路”，办事效率大幅提升，促进办税缴费便民利民。

“企业要上市，我们正在顾虑如何妥善处理好涉税问题，还好有税务部门主动上门帮我们排除风险，真是想到了我们心坎里。”湖北省鄂旅投旅游发展股份有限公司法定代表人徐俊对上门来辅导的恩施州“税务智囊团”成员表示感谢。

为了给这类“金种子”企业营造优质税收环境，保障其健康、快速发展，恩施州税务部门因企施策，依托税收大数据查找影响企业上市的涉税风险点，形成一套“税务健康体检清单”，一对一精准辅导，帮助“金种子”企业精准享受政策红利，防范涉税风险，解除后顾之忧，助力“金种子”企业走稳上市之路。

“优惠政策刚出台，税务局就打电话开始辅导了，我们还未反应过来。”荆州中易物联科技有限公司财务负责人汪晨晨说道。该公司是一家从事农、林、牧、渔业机械制造的企业，今年享受了留抵退税43万元和加计研发费用扣除69万元。

数据共享，红利落袋快。湖北省各级税务机关通过整合各类数据资源，依托税务总局“一户式”“一人式”“一局式”“一员式”，实现数据汇聚联通、线上线下有机融合，精准快速保证纳税人享受组合式税费支持政策红利。目前，湖北税务部门通过省政府大数据能力平台，已实现与自然资源、财政、审计、民政、公安、社保、信用办等12个部门的涉税信息共享。

税收大数据为企业牵线搭桥，让产业链供应链更畅通。丰源力通(武汉)商贸有限公司是一家主营奶制品销售的民营企业，受疫情反复影响，出现产品滞销，收入锐减。税务部门以市场主体需求为导向，以增值税发票电子底账系统数据为依托，积极通过“全国纳税人供应链查询”功能，帮助企业匹配到广东、上海、河南等多地采购需求方。经过多方沟通，该公司与7家公司成功“牵手”，成交金额共计7300多万元，成功打开了销路，化解了经营难题。 (徐卫兴、齐璐璐、赵志军)